根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定，審計組自2019年9月10日至10月10日對石門縣2017-2018年度最低生活保障資金（以下簡稱低保資金）的籌集、管理、使用和相關(guān)政策的執(zhí)行情況進(jìn)行了審計，審計單位均對其所提供的財務(wù)會計資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并對此做出了書面承諾?，F(xiàn)將審計情況公告如下：

　　一、被審計單位基本情況

　　（一）低?；厩闆r

　　石門縣2017年共有城鎮(zhèn)人口154309人，農(nóng)村人口512611人，2017年末現(xiàn)有城市低保1418戶、人數(shù)2220人、低保人數(shù)占城鎮(zhèn)人口的1.44%，農(nóng)村低保12220戶、人數(shù)17148人、低保人數(shù)占農(nóng)村人口的3.35%。石門縣2018共有城鎮(zhèn)人口154000人，農(nóng)村人口513658人，2018年末現(xiàn)有城市低保669戶、人數(shù)902人、低保人數(shù)占城鎮(zhèn)人口的0.59%，農(nóng)村低保10299戶、人數(shù)13814人、低保人數(shù)占農(nóng)村人口的2.69%。

　　（二）低保管理概況

　　石門縣在落實(shí)困難群眾最低生活保障方面，一是建立了城鄉(xiāng)低保認(rèn)定工作方案，制定實(shí)施細(xì)則。二是完善低保資金管理制度，強(qiáng)化資金監(jiān)管。三是強(qiáng)化監(jiān)督程序，落實(shí)扶貧政策。四是強(qiáng)化政策兌現(xiàn)，不斷提高城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)。五是成立了工作協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。六是全面加強(qiáng)低保對象異動管理。七是逐步建立了低保信息核對平臺。

　?。ㄈ┑捅ＹY金管理情況。

　　1、資金預(yù)算管理情況。2017-2018年縣財政困難群眾救助資金預(yù)算收入合計18551.10萬元；資金預(yù)算支出合計18551.10萬元。

　　2、困難群眾救助資金收支及結(jié)余情況。2017-2018年困難群眾救助資金收入合計18323.50萬元；2017-2018年困難群眾救助資金支出合計17359.33萬元,收支相抵，累計資金結(jié)余964.17萬元，占總收入的5.26%。

　　二、審計評價意見

　　石門縣人民政府高度重視城鄉(xiāng)低保工作，縣民政、財政部門在低保政策執(zhí)行和資金管理方面作了大量工作，在落實(shí)城鄉(xiāng)低保政策，籌集、管理、使用低保資金方面都制定了相應(yīng)的管理辦法，但由于部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、村（社區(qū)）政策執(zhí)行不到位，在低保對象認(rèn)定管理及低保資金的管理、使用中還存在等問題需加以完善和糾正。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理（處罰）意見

　?。ㄒ唬┑捅Ｕ叽胧┞鋵?shí)方面存在的問題

　　1、低保信息核對平臺建設(shè)滯后，且核查工作執(zhí)行不到位。

　　2、低保對象審核審批公示不到位。

　?。ǘ┑捅ＹY金管理使用方面存在的問題

　　1、低保資金發(fā)放不及時。

　　2、低保結(jié)余資金底數(shù)不清。

　　3、低保資金支付手續(xù)不完善。

　?。ㄈ┑捅I(yè)務(wù)管理方面存在的問題。

　　1、在審批環(huán)節(jié)，縣民政部門入戶調(diào)查核實(shí)抽查比例低于30%。

　　2、在低保對象的申請核實(shí)和認(rèn)定方面，存在申報材料不齊全，審批手續(xù)不完善的情況。

　　3、城鄉(xiāng)低保資金均按季度發(fā)放未及時備案，不便于低保對象動態(tài)管理。

　　4、違規(guī)擴(kuò)大范圍審批低保資格和待遇。根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果，審計走訪入戶調(diào)查抽查白云鎮(zhèn)、皂市鎮(zhèn)、夾山鎮(zhèn)、易家渡鎮(zhèn)、寶峰街道、楚江街道等7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）18個村（社區(qū)）低保人共33戶、48人，其中有6戶不符合相關(guān)政策。  

　　四、審計處理處罰及審計整改情況

　　針對審計報告反映的問題，市審計局已依法作出了審計處理，并督促被審計單位進(jìn)行整改。截止審計公告日，上述相關(guān)問題已整改到位。