根據《中華人民共和國審計法》第十七條的規(guī)定，對常德市住房和城鄉(xiāng)建設局（常德市人民防空辦公室）2018-2019年度部門預算執(zhí)行情況進行了審計。市住建局（市人防辦）對所提供的與審計有關的會計資料、其他證明資料的真實性和完整性負責，并對此作出了書面承諾。我們按照《中華人民共和國國家審計準則》的有關規(guī)定，實施了必要的審計程序，現出具如下審計報告：

一、基本情況

市住建局是市政府工作部門，市人防辦作為市國防動員委員會的常設辦事機構，與市住建局合署辦公，一套工作機構、兩個機關。市住建局（市人防辦）是市人民政府行使城市及村鎮(zhèn)規(guī)劃和建設、履行建筑業(yè)行業(yè)管理、人民防空相關行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃和年度計劃并組織實施的職能部門，主要負責城鄉(xiāng)建設規(guī)劃、管理和實施城鄉(xiāng)建設、城市提質、勘察設計、海綿城市建設、住房保障、建筑業(yè)和房地產業(yè)、人防通信和警報建設、宣教、人防工程建設許可和管理等工作，并對全市建設項目、建筑行業(yè)進行行政許可和安全監(jiān)督，推進建筑節(jié)能。

(一) 財務收支及資產保值增值情況

1．財務收支情況

（1）市住建局2018年總收入10852.47萬元，實際支出8596.53萬元，結余資金2255.94萬元。2019年總收入18637.1萬元，實際支出14750.47萬元，結余資金3886.63萬元。

（2）市人防辦2018年總收入13443.46萬元，2018年實際支出12077.96萬元，結余資金1365.5萬元。2019年總收入7760.74萬元，2019年實際支出7155萬元，結余資金605.74萬元。

2．資產保值增值情況

（1）市住建局2018年末資產總額911.15萬元，負債總額49.71萬元，凈資產總額861.44萬元，2019年末資產總額838.11萬元，負債總額-0.67萬元，全部為其他應付款，凈資產總額838.78萬元。

（2）市人防辦2018年末資產總額25637.74萬元，負債總額6.50萬元，凈資產總額25631.24萬元。2019年末，資產總額31543.25萬元,負債總額5.17萬元,凈資產總額31538.08萬元。

二、審計評價意見

常德市住建局（市人防辦）緊緊圍繞市委市政府安排部署，按照“開放強市、產業(yè)立市”戰(zhàn)略藍圖，實施“五個住建”工作方案，實現了各項工作穩(wěn)步推進。住建人防事業(yè)取得了一定成效：

（一）平穩(wěn)推進行業(yè)建設

（二）提升住房保障水平。

（三）加強基本公共服務。

（四）落實行業(yè)管理職責。

（五）深入生態(tài)環(huán)境整治。

（六）以項目建設為重點，提升人防發(fā)展質量。

（七）以人防建設為抓手，加強行政審批。

（八）以增強防護能力為目標，推進人防戰(zhàn)備建設。

三、審計發(fā)現的主要問題

（一）預算執(zhí)行情況方面

1.存在公務車輛購置及運行費超預算的情況。

2.市人防辦結余資金未納入年初預算。

3.決算支出虛增。

4.預算不科學，追加比例過大。

5.部分預算項目執(zhí)行率不高。

6.市人防辦武陵閣地下停車場經營分成收入及支出未納入預算管理。

7.代編代報預算規(guī)模較大且預算未細化至二級單位。

（二）行政審批及非稅收入方面

1.有違規(guī)減免人防易地建設費的情況。

2.有應收未收人防易地建設費的情況。

3.市人防辦審核把關不到位，導致人防施工圖審查費重復支付。

（三）國有資產（不動產）管理方面

1.國有資產管理不到位，存在門面合同到期未收回未續(xù)簽，部分門面合同到期后仍在經營且未收取租金。

2.人防辦門面出租未經財政審批備案且疏于管理，且未向市機關事務管理局辦理移交手續(xù)。

3.固定資產未入賬。

4.人防辦超編制配備公務用車1臺。

（四）政府采購方面

市江北城區(qū)污水污泥處理項目未實行政府采購程序。

（五）財務管理方面

1.市人防辦應計未計資產基金共141.66萬元。

2.市住建局施工圖審查費57.38萬元未入賬。

（六）其他方面

1.部分項目結算不及時導致資金閑置。

2.存在工會支出擠占項目支出的情況。

四、審計建議

（一）精細預算編制，提高預算執(zhí)行力度。

（二）強化財務管理，提高資金使用效益。

（三）規(guī)范行政審批，確保非稅收入收繳。

（四）加強資產管理，防止國有資產流失。

（五）規(guī)范政府采購，做到公開公平公正。

五、審計處理處罰及審計整改情況

針對審計報告反映的問題，市審計局已依法作出了審計處理，并督促被審計單位進行整改。截止審計公告日，上述相關問題已大部分整改到位。